⓵ Khi nào doanh nghiệp cần lập mẫu 04/SS-HÐÐT gửi Cơ quan thuế
Quy định tại Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC doanh nghiệp cần lập mẫu 04/SS-HÐÐT và nộp cho cơ quan thuế khi phát hiện có sai sót trên hóa đơn điện tử đã phát hành để thông báo với Cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn điện tử hoặc thực hiện điều chỉnh, thay thế.
- Mẫu 04/SS-HÐÐT có thể dùng để thông báo lỗi sai của một hoặc nhiều hóa đơn điện tử cùng lúc.
- Mẫu 04/SS-HÐÐT được lập và gửi trực tiếp trên phần mềm hóa đơn điện tử Viettel với chỉ một vài thao tác đơn giản.
- Đối với hóa đơn đã được xử lý sai sót và nộp 04/SS-HÐÐT mà vẫn tiếp tục xảy ra sai sót thì doanh nghiệp phải thực hiện lại bước xử lý sai sót và nộp lại mẫu 04/SS-HÐÐT.
⓶ Thời hạn nộp mẫu 04/SS-HÐÐT theo quy định của Thuế
Trường hợp bên bán tự phát hiện ra sai sót:
– Theo khoản 1 điều 7 thông tư 78/2021/TT-BTC, thời hạn nộp thông báo 04/SS-HÐÐT là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế phát sinh hóa đơn điện tử có sai sót
Trường hợp gửi thông báo theo yêu cầu của cơ quan thuế:
– Cơ quan thuế thông báo cho người bán theo Mẫu số 01/TB-RSĐT Phụ lục IB ban hành kèm theo Nghị định này để người bán kiểm tra sai sót.
– Theo thời hạn thông báo ghi trên Mẫu số 01/TB-RSĐT Phụ lục IB, người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP về việc kiểm tra hóa đơn điện tử đã lập có sai sót.
⓷ Cách nộp 04/SS-HÐÐT trên phần mềm hóa đơn điện tử Viettel
Các bước lập mẫu 04/SS-HĐĐT trên phần mềm hóa đơn điện tử Viettel SInvoice tương đối đơn giản, bạn đọc có thể thực hiện theo hướng dẫn dưới đây nhé:
Hy vọng những hướng dẫn trên đây đã phần nào tháo gỡ những vướng mắc của Doanh nghiệp trong quá trình sử dụng hóa đơn điện tử Viettel. Bạn đọc có thể tham khảo thêm những bài viết về Hóa đơn điện tử tại đây nhé.
